ТРЕТИНГИ
Транспортно-экспедиторские услуги - 2013. Изменения в нормы Налогового кодекса. Последние изменения в Налоговый Кодекс. Перевозка грузов и транспортное экспедирование: особенности налогового учета
| Стоимость: |
104
|
| Тренер: | Губина Ирина Анатольевна |
| 16.10.2020 | |
| Город: | Киев |
| Адрес: | Пожалуйста, уточняйте у представителя |
| Документ об окончании | Сертификат |
| Контактное лицо: | Ирина |
| Контактный телефон: | (044) 451-88-12, (050) 312-34-73 |
ЦЕЛЕВАЯ АУДИТОРИЯ Все заинтересованные
Программа
Правовое регулирование транспортной и транспортно-экспедиторской деятельности в Украине.
Разница между прямыми, посредническими и агентскими договорами. Может ли экспедитор осуществлять транспортную перевозку?
Существенные условия договоров перевозки, транспортного экспедирования и агентских договоров.
Права и обязанности сторон по разным видам договоров.
НДС
Перевозка грузов
Виды транспортных перевозок и их особенности, какие документы применяются для перевозок грузов различными видами транспорта.
Перевозка грузов по территории Украины.
Международные перевозки и единый международный перевозочный документ (что считается международной перевозкой и что ее подтверждает).
Услуги, вспомогательные транспортным (погрузка, разгрузка, перегрузка, складская обработка). Как правильно определить место их поставки? Какую ставку НДС применить к сопутствующим экспорту услугам?
Перевозка грузов нерезидентом не считается импортом услуг! Наконец-то позиция ГНСУ изменилась.
Транспортное экспедирование
Анализ Обобщающей налоговой консультации от 06.07.2012 г. № 610 (ГНСУ кардинально изменила свою позицию в отношении налогообложения услуг транспортного экспедирования!).
Место поставки услуг транспортного экспедитора.
Особенности начисления налоговых обязательств и налогового кредита по НДС при различных схемах транспортно-экспедиторской деятельности (перевозчик – резидент или нерезидент, заказчик – резидент или нерезидент, третьи лица – неплательщики НДС).
Порядок выписки налоговых накладных при осуществлении операций транспортного экспедирования грузов. Нюансы заполнения налоговой накладной и реестров налоговых накладных при оказании услуг транспортного экспедирования: о чем умолчала ГНСУ.
Особенности заполнения налоговых накладных при работе с третьими лицами-нерезидентами.
Новый вид налоговых накладных – электронный. Обязательные реквизиты налоговой накладной. Регистрация налоговых накладных в Едином реестре.
Транзит грузов через таможенную территорию Украины и услуги, связанные с этим.
Участники транзитных перевозок.
Доставка грузов и финансовые гарантии такой доставки (требования нового Таможенного кодекса по обеспечению доставки транзитных грузов до места пересечения границы).
Документальное подтверждение транзита;
Налоговый учет для «льготников»: распределение налогового кредита по НДС и формирование налоговых расходов при осуществлении льготных операций.
Транспортное экспедирование: в поисках налогвоой истины
Правила переноса убытков. Нюансы расчета авансовых взносов. Финансовая отчетность. Налоговые разницы.
Услуги транспортного экспедирования: в чем их сущность? Форма и существенные условия договора.
Плата экспедитору и транзитные средства для оплаты услуг третьих лиц – их следует рассматривать отдельно? Документальное подтверждение доходов и расходов.
Различные услуги в рамках договора транспортного экспедирования имеют право быть. Налоговые последствия при прямом договоре между экспедитором и клиентом. Налоговые последствия при посредническом договоре (экспедитор приобретает услуги/работы у третьих лиц).
Налогообложение налогом на прибыль. Признание дохода по отдельным операциям. Транзитные деньги не должны включаться в Доход. Случаи применения обычных цен. Проблемы отражения сумм возвратной финансовой помощи в зависимости от контрагентов.
Расходы операционной деятельности. Транзитные деньги не должны включаться в Расход.
Истина – в бухгалтерском учете. Рассмотрение налоговых вопросов на основе бухгалтерского учета конкретных операций:
рекламные расходы;
страхование;
расходы на командировки, в т.ч. на автомобиле;
расходы на ТО ДТС (шины, аккумуляторы), стоянку, парковку; учет ГСМ после отмены путевых листов;
учет полученных кредитов и начисленных процентов, в т.ч. в валюте;
налогообложение операций особого вида: с расчетами в иностранной валюте (даты признания доходов и расходов, проблемные вопросы отражения курсовых разниц, покупка и продажа валюты).
Учет операций с основными средствами и нематериальными активами. Капитализация финансовых расходов. Ремонты своих и арендованных объектов. Ликвидация ОС. Амортизация ОС, приобретенных за счет капитальных инвестиций и безвозмездно полученных.
Порядок налогообложения операций по урегулированию сомнительной и безнадежной задолженности.
Порядок применения норм международных договоров об избежании двойного налогообложения Налог на репатриацию. Налогообложение фрахта – дохода нерезидентов –перевозчиков.
Упрощенная система налогообложения и упрощенный учет
Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения.
Классификация плательщиков единого налога. Запрещенные операции.
Возможности стать единщиком и переход на другую группу в середине года,
Расчет дохода для целей единого налога. Зависимость суммы дохода от вида посреднического договора.
Возможности единщиков в регистрации плательщиками НДС.
Порядок начисления и уплаты единого налога:
ведение учета доходов и расходов частными предпринимателями;
упрощенный бухгалтерский учет у юридических лиц на едином налоге;
отчетность плательщиков единого налога, исправление ошибок в отчетности.
